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關于零申報這里有四個問題
發(fā)布時間 : 2019-07-29 15:50:22
零申報是公司在納稅申報的所屬期內沒有發(fā)生應稅收入，同時也應沒有納稅額的情況。關于零申報，小編這里有四個問題跟大家分享。
問題一：不用繳納稅款=零申報
問：我公司為增值稅小規(guī)模納稅人，當月銷售收入可以享受小微企業(yè)增值稅免稅的優(yōu)惠政策，申報時是否可以做零申報？
答：不可以。不用繳納稅款和零申報并不相同，企業(yè)在享受優(yōu)惠政策的同時應向稅務機關如實申報。正確的申報方式是在增值稅納稅申報表中第10欄次如實填寫享受免稅優(yōu)惠的數額。
問題二：當期未發(fā)生收入做零申報
問：我公司新開立，沒有發(fā)生收入，但已經發(fā)生增值稅進項，并取得增值稅專用發(fā)票，已按照有關規(guī)定做認證處理，我公司可以做零申報嗎？
答：不可以。新辦企業(yè)當期雖未發(fā)生收入，但發(fā)生了進項稅額，所以不能做零申報。正確的申報方式是在增值稅申報表對應的銷售額欄次填寫“0”，并將當期已認證的進項稅額填入申報表中相關欄次，產生期末留抵稅額留待下期繼續(xù)抵扣。
問題三：免稅收入做零申報
問：我公司為從事國際貨物運輸代理業(yè)務的小規(guī)模納稅人，已按相關規(guī)定辦理了增值稅減免稅備案，當期銷售額全部符合免稅條件，可以做零申報嗎？
答：不可以。雖然按照規(guī)定辦理了增值稅減免稅備案，應納稅額為0，但是企業(yè)在享受優(yōu)惠政策的同時應向稅務機關如實申報，正確的申報方式是在增值稅納稅申報表中第12欄次如實填寫享受免稅優(yōu)惠的數額。
問題四：已繳納稅款做零申報
問：我公司為小規(guī)模納稅人，當期銷售收入根據客戶要求去稅務機關代開了增值稅專用發(fā)票，并繳納了稅款，請問我公司在申報當期增值稅時，是否可以做零申報?
答：不可以。雖然企業(yè)代開增值稅專用發(fā)票并已經繳納了稅款，但依然不能隨意地進行零申報處理。正確的處理方法是在申報表的相關欄次如實填寫銷售收入，網上申報系統(tǒng)會自動生成企業(yè)已經繳納的稅款從而進行沖減。
以上就是小編對零申報的介紹。更多問題，歡迎您咨詢千百惠。千百惠專業(yè)提供公司注冊、商標注冊、記賬報稅、地址掛靠等工商服務平臺，快速解決您的問題，讓您省心！
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