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【/s2/】上半年累計減稅降費11709億元【/s2/】

據國家稅務總局減稅辦公室常務副主任、收入規劃核算司司長蔡介紹，今年以來，稅務機關認真貫徹落實黨中央、國務院實施更大幅度減稅降費政策措施的決策部署，減稅降費效果不斷釋放。今年上半年，全國累計減稅降費11709億元，其中減稅降費10387億元。新增減稅主要包括增值稅改革4369億元(其中調整增值稅稅率1184億元、深化增值稅改革3185億元)、小微企業普惠政策1164億元、個人所得稅疊加減稅3077億元。

如果我們更大規模地實施減稅降費政策，讓企業和人民過上好日子，政府就要過緊日子。短期來看，減稅直接體現在政府收入減少上。隨著較大減稅降費政策的實施，上半年稅收增速明顯回落。上半年，全國稅務機關組織的稅收收入(不含出口退稅)達82754億元，同比增長1.4%，比去年同期下降13.9個百分點。

& mdash& mdash企業稅費成本降低，企業盈利水平提高。減稅降費進一步降低了企業的稅收成本，鞏固了供給側結構性改革的降本效果，直接提高了企業的盈利能力。稅務部門監測的10萬家重點稅源企業數據顯示，重點稅源企業單位經營所得稅稅負同比下降0.6個百分點，較一季度下降0.4個百分點。6月份，規模以上工業企業增加值同比增長6.3%，增速比上月承德化工區加快1.3個百分點。上半年重點稅源企業利潤同比增長1.5%，增速較一季度提高5.5個百分點。

& mdash& mdash稅制改革增加了居民收入，促進了社會消費。上半年個人所得稅兩步稅制改革因素新增減稅總額3077億元，人均減稅總額134.05元，累計1.15億人不再需要繳納工資性收入個人所得稅。稅費改革紅包直接增加居民收入，提高居民消費能力。

& mdash& mdashR&D費用先減后加，鼓勵企業提升創新能力。2019年5月企業所得稅匯算清繳數據顯示，R&D費用稅前扣除比例由50%提升至75%，新增減稅878億元。除原政策外，企業共享受減稅2794億元。享受高新技術企業優惠政策企業達5.27萬家，同比增長8.88%，減免企業所得稅1900億元。減稅降費政策的實施，鼓勵了企業加大對R&D的投資，將更多的資金投入到技術改造中。上半年重點稅源企業R&D投資同比增長20.6%。在高于去年同期4.5個百分點的基礎上，上半年較一季度增長2個百分點。

& mdash& mdash民營經濟紅利深厚，活力和信心明顯增強。上半年，在新增減稅中，私人納稅人新增減稅6712億元，占減稅總額的65%。減稅降費政策顯著增強了企業創新創業活力，提振了市場信心。上半年，全國新辦涉稅市場主體(含個體工商戶)509萬戶，平均每月增加84.8萬戶，其中大部分屬于民營經濟納稅人。

& mdash& mdash實體經濟減負增效，促進企業增加投資。實體經濟是國民經濟的基石，是減稅降費的重點。增值稅發票數據顯示，受減稅降費政策紅利影響，5月、6月企業設備投資同比增長9.5%、9.2%，前4個月累計增速分別提高4.3、4個百分點。重點稅源企業數據顯示，上半年，高端制造業和裝備制造業新增固定資產投資同比增長9.9%和9.6%，分別比一季度提高3.5和2.7個百分點。上半年，高技術制造業和高技術服務業投資分別增長10.4%和13.5%，明顯高于全部投資增速。

深化增值稅改革，持續釋放小微企業普惠政策紅利

深化增值稅改革是今年實施更大幅度減稅降費的亮點。

今年4月至6月，累計實現減稅凈額3185億元，全國共有940萬增值稅普通納稅人實現減稅。

總的來說，所有行業都實現了減稅。其中，最初適用16%稅率的行業包括制造業、批發和零售業等。稅率下調3個點，受益最大，凈減稅額合計占88%。原來適用10%稅率的建筑業和交通運輸業，分別實現凈減稅101億元和20.5億元；受益于三大配套措施，郵政、電信、現代服務業和生活服務業均實現減稅，累計減稅204億元。

今年以來，為支持小微企業發展，國家推出一系列普惠性小微企業稅收減免政策，重點增強小微企業發展動力，激發微觀主體活力，提振市場信心。上半年小微企業普惠政策累計減稅1164億元。其中，提高增值稅小規模納稅人免稅標準新增減稅349億元，放寬小型微利企業標準增加企業所得稅優惠在地方六稅兩費減免政策下新增減稅481億元、減稅333億元。小微企業普惠政策具有覆蓋面廣、效益大、指向性強的特點。

以主題教育為契機，有效服務人民，解決問題

國家稅務總局稅務宣傳中心主任、辦公廳副主任、新聞發言人傅介紹，自開展“不忘初心、牢記使命”主題教育以來，國家稅務總局按照守初心、擔使命、找差距、重落實的總體要求，堅持學習研究、檢查整改、改詞貫穿始終，認真貫徹落實各項減稅降費政策規定。近期推出了一系列服務納稅人和繳費人的硬措施，推動主題教育取得實效。

& mdash& mdash取消另一批稅務證明。為進一步減輕納稅人數據報送負擔，繼2018年底分兩批注銷35張納稅憑證后，近期將注銷25張納稅憑證。其中，5項屬于原本需要納稅人通過第三方取得的證明，如遺失發票無效宣告等。其余20項為自有合法證照等原本需要納稅人提供的信息，如個人身份證明、辦理稅務登記變更時需要提供的營業執照等。

& mdash& mdash加強對納稅人、繳費人權益的保護。為進一步維護納稅人、繳費人的合法權益，修訂出臺了《納稅服務投訴管理辦法》，拓寬投訴渠道，規范受理流程，提高辦理效率。如果各類投訴處理時限縮短50%，受理和審查環節將從2個工作日縮短至1個工作日。

& mdash& mdash實現稅收征管的統一標準。為適應國家稅收和地方稅收征管體制改革后的新變化，進一步降低稅收遵從成本，特制定《稅收征管實務守則》。在實現稅收和非稅收入征管統一、規范、規范的基礎上，大幅簡化征管業務事項和形式，實施信用和風險動態監測管理，完善以信用為基礎的稅收監管機制。

& mdash& mdash實現重大稅費的網上辦理。為讓納稅人、繳費人在網上多跑路、路上少跑路，將大數據、云計算等技術與稅務工作創新相融合，對《電子稅務局標準》(2019版)進行了升級編制，逐步全面實現了業務流程電子化、數據提交無紙化、業務審核在線化、納稅渠道多元化。

& mdash& mdash加強部門間信息共享。為進一步方便納稅，不斷加強與政府部門的信息共享，凡是能夠通過政府信息共享獲取相關信息的，將不再由納稅人提供。比如，為確保7月1日《車輛購置稅法》順利實施，國家稅務總局及時發布相關征管公告，精簡申報材料36種，實現了稅務機關與公安交管部門之間車輛購置稅完稅或免稅信息的電子傳輸。

& mdash& mdash提高稅收政策導向的準確性。稅務部門通過多種渠道，為納稅人、繳費人提供點對點稅收政策精準推送，有效解決了納稅人、繳費人反映的咨詢輔導不夠精準的問題；通過對增值稅稅負異常變化的企業持續實施一對一精準指導，可以幫助企業充分利用減稅降費政策。

為方便起見，推出十項新的納稅措施

傅介紹，隨著稅務系統主題教育的深入開展，國家稅務總局針對前期檢查出的問題，出臺了十條便民利稅新舉措，對納稅人、繳費人反映強烈的痛點、堵點、難點，下了更大決心予以解決。

& mdash& mdash在申報納稅方面，實行稅收優惠清單辦公、出口退稅無紙化辦公、兩稅合并申報。實行稅收優惠政策清單化管理，不定期公布稅收優惠項目清單。除依法必須經稅務機關批準并向稅務機關備案的具體情形外，納稅人、繳費人可以自行判斷、申報享受，并保留相關資料備查。在企業自愿的基礎上，各省稅務機關進一步擴大了一、二、三級出口企業無紙化退稅申報范圍；為減少納稅人申報數量，國家稅務總局將城鎮土地使用稅和房產稅的納稅申報合并，各省稅務機關統一了城鎮土地使用稅和房產稅的納稅期限。

& mdash& mdash在納稅方面，實行實名信息預收，信息空白，自助納稅更方便，不提供勘查證明材料。市場監督管理部門在市場主體登記時同步采集法定代表人實名信息，稅務機關通過部門間信息共享獲取相關實名信息，無需向納稅人采集；納稅人、繳費人納稅信息不齊全的，只要基本條件具備，主要申請材料齊全且不影響實質性審核，在作出信息更正書面承諾后，即可先行辦理并補缺；拓展自助辦理事項，逐步實現經常辦理的涉稅事項90%可在自助辦稅終端辦理；國家稅務總局選擇部分地區開展告知承諾證明事項試點，納稅人作出書面承諾后可免于提供相關證明材料。

& mdash& mdash在發票使用方面，實現異常鎖卡在線解決、扣款信息提醒、發票信息一站式核對。在新的增值稅發票管理系統中，增加了納稅人端異常清卡解鎖功能，解決了納稅人報稅異常鎖定的問題。優化增值稅發票選擇確認平臺，提示納稅人當期抵扣信息，避免超過抵扣期限給納稅人帶來的損失；優化稅務總局增值稅發票查驗平臺功能，整合各省稅務機關發票查驗平臺登錄界面，方便納稅人通過統一入口查詢發票信息。

持續推進信用稅收監管

作為社會信用體系建設的重要組成部分，稅務機關進一步助長了稅收違法行為。黑名單。和聯合處罰制度，公布偷稅、騙稅、虛開發票等違法案件信息。，達到一定涉案金額，并與多個部門共同開展失信聯合懲戒。富深圳市注冊建筑科技有限公司表示。

& mdash& mdash在落實稅收違法黑名單制度方面，上半年全國稅務機關共公布稅收違法黑名單案件7282件，同比增長161.85%，其中打擊虛開增值稅專用發票、騙取出口退稅案件6766件，占比92.91%。222起新的逃逸(失聯)案件被列入黑名單。自2014年10月實施稅收違法行為黑名單制度以來，全國稅務機關公布的案件總數已達2.39萬件。

& mdash& mdash在推進聯合懲戒工作中，將涉稅違法黑名單案件當事人全部納入D級稅收抵免范圍，依法采取更加嚴格的發票管理、出口退稅審核、高頻稅務檢查等措施。2015年初至2019年6月，全國稅務機關共推動多部門聯合處罰31.49萬件，其中公安部門配合阻止出境5773人。19800名黑名單當事人被市場監督管理部門限制擔任企業法定代表人、董事、監事、經理職務。

& mdash& mdash在信用修復制度實施中，上半年有183家黑名單當事人在自愿繳納稅費、滯納金、罰款后退出公示，體現了稅收違法黑名單在推動稅收信用和社會信用體系建設中的重要作用，有力支撐了寬嚴相濟的信用監管格局。

下一步，稅務機關將以Xi金平新時代中國特色社會主義思想為指導，繼續堅持以人民為中心的發展思想，深入貫徹落實黨中央、國務院關于實施減稅降費、深化簡政放權改革、加強監管、改進服務的決策部署，進一步增強納稅人、繳費人的獲得感和滿意度，確保主題教育取得實效，更好地推動經濟高質量發展。